一段時(shí)間以來，專家一直在呼吁：第三支柱的頂層設(shè)計(jì)應(yīng)盡快出臺(tái)，建立以個(gè)人賬戶為中心的第三支柱。

目前，第三支柱的稅優(yōu)試點(diǎn)是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。2018年4月，個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)正式拉開了序幕，在上海市、福建省(含廈門市)和蘇州工業(yè)園區(qū)試點(diǎn)。

稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種自費(fèi)的商業(yè)保險(xiǎn)。購買這種商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的支出，可以在一定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)進(jìn)行稅前扣除;計(jì)入個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老資金賬戶的投資收益，暫不征收個(gè)人所得稅，等個(gè)人領(lǐng)取商業(yè)養(yǎng)老金時(shí)再征收個(gè)人所得稅。

目前，作為第三支柱的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)沒有得到相關(guān)方面的足夠重視，在養(yǎng)老金制度中沒有很重要的地位，規(guī)模也還非常小。

有專家呼吁，應(yīng)該盡快將銀行理財(cái)產(chǎn)品和公募基金等產(chǎn)品也納入到第三支柱。所有這些金融產(chǎn)品放到一個(gè)平臺(tái)上，供賬戶持有人選擇，建立起以個(gè)人賬戶為中心的第三支柱，稅優(yōu)政策享有主體是賬戶持有人，載體是賬戶，讓賬戶持有人能夠用一個(gè)賬戶購買所有合格的金融產(chǎn)品，從而提高第三支柱的便利性和可及性。

為了更好地發(fā)展以個(gè)人賬戶為中心的第三支柱養(yǎng)老金體系，要大力發(fā)展固定收益類和具有穩(wěn)健現(xiàn)金流的投資產(chǎn)品。同時(shí)，推動(dòng)養(yǎng)老金對(duì)接資產(chǎn)管理，建設(shè)從基礎(chǔ)資產(chǎn)到組合投資工具再到大類資產(chǎn)配置的三層架構(gòu)，其中，通過投資工具的分散投資可以化解非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，通過大類資產(chǎn)配置可以化解系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

此外，還應(yīng)該提高稅優(yōu)的比例，加強(qiáng)協(xié)作，整合資源，讓第三支柱成為真正的賬戶制養(yǎng)老金。

我國養(yǎng)老涉及大量老年人口，這個(gè)體制搞好了，對(duì)國家長治久安、對(duì)人民的福祉非常重要。記者 王方琪